世界各国名人政要及其亲属通过巴拿马一家律师事务所设立离岸银行账户的信息曝光后，在国际社会引发极大冲击，对其中可能涉及不法金融交易、洗钱或逃税的犯罪问题是人们最大的疑问。对此，国际透明组织呼吁起诉并制裁那些涉及不法活动的人。
自从“巴拿马文件”曝光在国际间投下巨大涟漪后，国际透明组织(Transparency International)活动人士认为，世界各国必须加强关于“避税港”的制度规范。
反腐败倡议者玛吉·墨菲(Maggie Murphy)星期三在一个专访中提出两个该组织认为必须采取的做法。
她说：“首先我们必须直接深入问题核心，找出涉及腐败或洗钱活动的同谋，然后直接对他们进行起诉和制裁。其次，我们必须缩小灰色地带，让那些真正在做事的律师和会计师不必去猜测，他们会知道资金从哪里来，也不必问太多问题，因为他们有管道可以查看记录和档案。他们也会知道这些秘密空壳公司的幕后人物是哪些人。”
所谓的“巴拿马文件”是从一家巴拿马律师事务所莫萨克·冯塞卡(Mossack Fonseca)泄露出来的文件，这些文件据称显示了其客户如何避税或洗钱。
据拿到文件的记者说，文件涉及的人物从俄罗斯总统普京的友人，到英国首相、冰岛和巴基斯坦总理以及乌克兰总统的亲属都有。
尽管“巴拿马文件”详细描述了这些对全球各地菁英有利的复杂性财务安排，但这并不表示那些方式都是非法的。
国际透明组织的玛吉·墨菲说，在加勒比海国家以外的地区，也有这种避税天堂和秘密管辖区。
她说：“有些甚至是在你想不到地方，例如美国的德拉瓦州就是人们熟知的避税天堂或秘密管辖区。所以不是只有这些阳光下的岛屿而已。不过以排名而言，它们其中有些要比其他地方更为靠前。但这个问题其实有简单的解决办法能全面提高标准，确保那些避税天堂本身不要成为腐败、洗钱和犯罪的共谋，那样才是真的符合他们的最佳利益。“
莫萨克·冯塞卡的文件被泄露给国际调查记者联盟(ICIJ)和一百多家的新闻机构。该律师事务所否认有任何不法行为。
位于中美洲的巴拿马是全世界最秘密的离岸财务中心之一，这种离岸财务中心还包括开曼群岛、百慕达和英属维京群岛。它拒绝参与国际组织为打击逃税、洗钱和其他犯罪而一直在推动的全球性透明制度。
