美国联邦政府的退休金管理机构联邦退休储蓄投资委员会日前公布的调查显示，美国联邦公务员个人退休金帐户“节俭储蓄计划”（TSP）的参与情况在不同年龄段和工资级别当中存在明显差异。
节俭储蓄计划是美国政府从1984年开始专门为联邦政府雇员创设的退休储蓄和投资计划。按照计划，政府为1984年后参加工作的公务员自动开设个人退休金投资帐户，如果公务员选择把不超过工资5%的部份存入帐户，联邦政府会在帐户中为其添加等值金额，但是超过收入5%的部份，政府不再提供等额基金。
*年龄越高，参加退休计划比例越大*
调查显示，在1984年退休金制度改革后加入退休金计划的公务员当中，有89%的人选择参加节俭储蓄计划。但是从年龄段划分来看，30岁以下的联邦政府雇员当中，只有大约84%的人加入了这个计划；而在60岁到69岁的这个年龄段中，参加节俭储蓄计划的比例达92%。
设在首都华盛顿的著名研究机构传统基金会高级研究员戴维.约翰长期关注美国政府和私人企业退休金问题。约翰说，高年龄段的雇员更多参与退休金计划的现像在政府部门和私营企业中都可以看到。他说：“年轻的时候可支配收入相对少一些，而且还有房屋贷款、子女教育和医疗这些额外开支。所以，对于雇员来说，通常到了35、40甚至是45岁以后，投资退休金才变成一个主要目标。”
*三个收入来源*
美国联邦公务员退休后的生活费用来源主要有三个方面，分别是：节俭储蓄计划的投资收益、美国政府统一发放给老年人的社会保障金以及政府雇员退休后根据工作年限和工资级别按一定比例领取的退休金。
联邦政府日前公布的调查还显示，从收入水平来看，联邦公务员的工资越高，参与节俭储蓄计划的人数比例也就越高。在2005年，年薪低于4万美元的雇员中只有79%的人选择加入节俭储蓄计划，而年薪超过7万3千美元的雇员中参加TSP退休金计划的比例高达97%。
传统基金会高级研究员约翰解释不同收入水平的政府雇员对退休金帐户投资的时候说：“低收入的政府雇员知道，他们退休以后，不得不更多地依靠老年人的社会保障金。他们手中可以用来投资退休金的收入可能比很多年轻雇员还少。”
*世界规模最庞大退休金计划*
目前大约有370万名美国联邦政府雇员参加了TSP节俭储蓄计划。TSP的资产总值估计在2千100亿美元左右，是世界上规模最庞大的退休金计划。
1984年以前，美国联邦政府普遍推行的是被称为CSRS的公务员退休金制度。1984年后，美国政府对退休金做出重大改革，正式启动以TSP节俭储蓄计划为主的联邦雇员退休金制度FERS，通过加大个人投资的比例来减少政府开支。目前，美国联邦公务员的退休金体系处于新旧两种制度并存的状态。但是，1984年后参加工作的联邦公务员不能加入原来的CSRS退休金计划，所以这种旧体系很快将不复存在。
